刑事警察局偵查第一大隊分析多起公司戶涉詐案件時發現，部分公司頻繁更換負責人、短期內申請多家公司帳戶，最後全數淪為詐騙金流管道，甚至有公司戶單筆「約定轉帳」額度高達5000萬，明顯異常。
警方進一步比對資料後發現，位於高雄的某會計師事務所疑點重重，經手設立的公司中，竟有高達20％成為警示帳戶，遠高於全國平均的1.8％，專案小組隨即報請橋頭地檢署指揮偵辦。
詐團開公司很麻煩 找會計師就能「一條龍」
警方調查，詐騙集團成員先透過親友或網路收購人頭個資，再交由鄭姓會計師協助辦理公司設立。詐團內部甚至明白表示：「個人人頭帳戶難買、金額又小，不如直接開公司。」
警方指出，公司戶不僅能向銀行申請高額約定轉帳，單筆動輒數千萬元，就算帳戶被列為警示，只要拿得出「公司文件」向警方解釋金流來源，往往就能拖延時間，而這些所謂的「貨單」、「交易證明」，實際上全是偽造文件。
為何一定要會計師？ 警揭關鍵「驗資漏洞」
警方進一步說明，公司設立階段最關鍵的「驗資」，地方政府並不實質審查資金來源，只要附上一份會計師出具的「資本額查核報告書」，就能申請公司設立登記，這也成了詐團大量設立人頭公司的破口。
更誇張的是，警方查扣的通訊紀錄顯示，會計師事務所內部群組中，員工竟直接說出「我們就是在做詐騙的」，鄭姓會計師也在對話中，手把手教詐團如何向地方政府補件、補稅務資料，實際上卻是製作、使用偽造國稅局收件章的假文件。
搜索5縣市帶回36人 會計師羈押、妻子請回
專案小組於1月7日同步搜索高雄、新北、台中、宜蘭、屏東等地，查緝36人到案，包括鄭姓會計師、越南籍阮姓妻子（同為會計師）、8名事務所員工及26名人頭。
警方在高雄2處會計師事務所內，查扣人頭公司大小章、進銷項發票、偽造國稅局收件章、電腦檔案及行動電話等證物。檢方複訊後，法院裁定鄭姓會計師羈押禁見，阮姓妻子請回，其餘員工及人頭則以3萬至8萬元不等交保。
警方初步估算，詐團涉案被害金額約2500萬元，鄭姓會計師不法獲利超過百萬元。刑事局也呼籲，專業人士切勿為蠅頭小利淪為詐團幫兇，民眾也不要隨意出借證件設立公司，否則恐一併背上詐欺、洗錢等刑責，得不償失。
