每月開40本假發票賺外快 事務所以「I區」列管人頭戶
檢警調查，洗錢集團透過臉書刊登「充當人頭賺報酬」廣告，以每月5000元或匯入款項「千分之1」為代價，招募丁姓男子等人擔任28家人頭公司的掛名負責人，隨後交由在台中市豐原區執業的王姓女記帳士，以及北屯區的李姓男記帳士兩名記帳士代辦公司設立、資本額查核簽證及申辦金融帳戶，事務所內部則將這批人頭公司專門歸類為「I區」進行管理。
人頭帳戶申辦完成後，隨即交由洗錢集團與「九州娛樂城」、「THA娛樂城」、「滿貫大亨娛樂城」等8大博弈網站對接充當金流通道，同時也淪為詐騙集團的收水帳戶，其中有30名被害人遭詐款項匯入這些公司戶，損失金額達4000萬元。
開發票掩護 401報表造假騙稅捐機關
為避免龐大且異常的金流引起銀行與國稅局懷疑，王女要旗下的黃姓女會計等人「接單開假發票」，雙方談妥計件抽成，只要每月開立40本發票就可領7000元額外報酬，超過40本後「每多1本再加發190元」，黃女知道這些公司與娛樂城有關，仍依指示隨意分攤金額虛開二聯式發票，王女再與集團成員相約在國稅局等處面交。
由於這些公司沒有實際交易，卻相互循環開立發票、甚至出現進項品項與營業項目完全不符的荒謬情形，事務所仍利用員工製作假帳冊及「營業人銷售額與稅額申報書（401表）」向國稅局申報，經查自2024年起至今年7月止，該集團經手洗錢金流高達81億4327萬餘元。
刑事局偵一隊獲報後與台中市、高雄市刑大組成專案小組，報請台中地檢署檢察官謝孟芳指揮，並會同中區及南區國稅局進行大數據勾稽比對，今年7月16日持拘票及搜索票兵分多路執行查緝，拘提王姓女記帳士、李姓記帳士及員工、人頭等18人到案，當場查扣大批人頭公司大小章、進銷項發票、電腦主機及手機等證物。
王姓女記帳士被捕後遭法院裁定羈押，台中地檢署近日偵查終結，台中地檢署日前已依違反洗錢防制法、商業會計法、賭博及組織犯罪等罪嫌，先行起訴王姓、李姓記帳士等4人，其餘涉案共犯則另案偵辦中。
